Akun perwalian adalah akun keuangan yang dikelola oleh seseorang atas nama orang lain.
Akun perwalian adalah akun keuangan yang dikelola oleh seseorang atas nama orang lain. Orang yang mengelola perwalian dikenal sebagai wali amanat , dan dalam beberapa kasus, wali amanat juga bisa menjadi pemberi, orang yang mendirikan perwalian di tempat pertama. Ada sejumlah cara di mana rekening perwalian dapat digunakan, dan orang-orang yang tertarik untuk membuatnya harus berkonsultasi dengan pengacara dan penasihat keuangan untuk mendapatkan informasi lebih lanjut tentang situasi spesifik mereka.
Orang tua dapat menetapkan dana perwalian untuk anak-anak mereka yang dapat membayar uang pada interval yang ditentukan atau untuk pengeluaran tertentu, dengan sebagian besar uang yang tersisa di dana tersebut sampai anak-anak mencapai usia tertentu.
Secara umum, akun perwalian terbagi dalam dua kategori: perwalian yang dapat dibatalkan dan perwalian yang tidak dapat dibatalkan. Perwalian yang dapat dicabut adalah perwalian yang dikendalikan oleh pemberi hibah. Pemberi hibah dapat memutuskan untuk mengubah persyaratan perwalian atau membubarkannya sama sekali. Di sisi lain, dengan kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, pemberi hibah menyerahkan hak untuk mengendalikan kepercayaan.
Salah satu alasan untuk mendirikan perwalian adalah untuk melindungi dana, jika pemberi hibah merasa bahwa penerima perwalian tidak dapat menangani dana secara mandiri. Orang tua dapat, misalnya, mendirikan perwalian untuk anak-anak mereka yang membayar uang pada interval yang ditentukan atau untuk pengeluaran yang ditentukan, dengan sebagian besar uang tetap tidak tersentuh sampai anak-anak mencapai usia tertentu. Perwalian tersebut juga digunakan untuk memastikan bahwa anak-anak akan memiliki akses ke keamanan finansial dalam hal kematian salah satu atau kedua orang tuanya.
Perwalian juga dapat dibentuk untuk memberi orang akses ke dana dengan cepat jika terjadi kematian. Dalam contoh sederhana dari perwalian yang dapat dicabut yang dikenal sebagai perwalian hidup , perwalian keluarga, perwalian terutang atas kematian, atau perwalian Totten, pemberi tetap memegang kendali dan dapat terus membayar dana ke perwalian, dan ketika pemberi meninggal, dana dalam perwalian kepercayaan segera dilepaskan ke penerima manfaat. Ini melewati pengesahan hakim , dan dapat memberi orang dana saat mereka paling membutuhkannya, selama perencanaan pemakaman dan penanganan harta warisan.
Dengan beberapa jenis perwalian, mungkin ada keuntungan pajak. Dalam kasus perwalian yang tidak dapat dibatalkan, misalnya, karena wali amanat menyerahkan hak atas dana tersebut, dia mungkin ditawari keringanan pajak. Kekhususan perpajakan seperti yang berkaitan dengan rekening perwalian bisa menjadi sangat rumit, dan orang-orang akan disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum membuat keputusan apa pun. Penting juga untuk mengonfirmasi bahwa seorang profesional pajak memiliki pengalaman menangani perwalian untuk memastikan bahwa rekening perwalian terwakili dengan benar dalam pengajuan pajak.