Penggelapan adalah jenis penipuan keuangan yang umum.
Penipuan keuangan adalah penipuan yang disengaja yang digunakan untuk keuntungan finansial. Ada banyak jenis penipuan keuangan , termasuk perdagangan orang dalam, penggelapan, pemalsuan catatan keuangan, dan skema Ponzi. Memahami beberapa jenis penipuan keuangan yang berbeda dapat membantu individu yang waspada mengidentifikasi skema penipuan dan melaporkannya ke pihak yang berwenang.
Perdagangan orang dalam adalah jenis penipuan keuangan yang melibatkan perdagangan sekuritas menggunakan informasi kepemilikan. Ini terjadi ketika seseorang yang memiliki informasi non-publik mengungkapkan tentang bisnis atau entitas menggunakan informasi ini untuk membeli atau menjual saham atau sekuritas lainnya. Misalnya, jika seorang eksekutif perusahaan mengetahui bahwa perusahaannya sedang dalam negosiasi rahasia untuk dijual, dia akan melakukan penipuan keuangan dengan menjual sahamnya, atau memperingatkan orang lain untuk menjual saham, sebelum penjualan bisnis tersebut diungkapkan kepada publik. Perdagangan orang dalam dapat menaikkan atau menurunkan harga saham secara artifisial, dan dianggap sebagai kejahatan serius di banyak wilayah.
Penggelapan terjadi ketika seseorang yang dipercayakan dana dengan sengaja menyalahgunakannya untuk keuntungannya. Faktor kunci dalam jenis penipuan keuangan ini adalah bahwa pelaku harus berada dalam posisi kepercayaan dan kendali atas dana tersebut. Misalnya, wali untuk anak di bawah umur mungkin memilih untuk masuk ke dana perwalian untuk pengeluarannya sendiri, meskipun uang itu sebenarnya milik anak tersebut. Bank dan lembaga keuangan lainnya sering menjadi sasaran upaya penggelapan internal; banyak yang memberlakukan program keamanan yang ketat untuk memastikan bahwa tidak ada orang yang memiliki akses tanpa batas ke dana.
Berbagai jenis penipuan keuangan dilakukan melalui pemalsuan catatan keuangan. Skema penggelapan dapat menggunakan metode ini untuk menyembunyikan jejak penggelapan; misalnya, seorang manajer bank yang menggelapkan dapat membuat catatan untuk karyawan yang tidak ada dan mentransfer gaji untuk pekerja hantu ini ke rekening palsu. Perusahaan terkadang melakukan bentuk penipuan ini dengan membuatnya tampak seolah-olah mereka memperoleh lebih sedikit daripada yang sebenarnya mereka miliki untuk menghindari pajak.
Skema ponzi adalah bentuk penipuan keuangan yang rumit yang seringkali sangat sulit dilacak. Dalam penipuan ini, penipu meyakinkan orang untuk berinvestasi dalam proyek atau bisnis yang menjanjikan hasil tinggi. Investor awal dibayar kembali, tetapi menggunakan dana dari investor baru, bukan keuntungan yang sebenarnya. Keberhasilan jenis penipuan keuangan ini bergantung pada investasi ulang oleh investor awal, berdasarkan pengembalian yang dipalsukan, ditambah kumpulan investor baru yang terus-menerus, yang dibawa dari mulut ke mulut setelah hasil tinggi yang dipalsukan.