Akuntansi dana lindung nilai adalah bagaimana perusahaan mengkompilasi semua pernyataan pialang yang mencerminkan dana tersebut.
Akuntansi dana lindung nilai adalah bagian penting dari dana lindung nilai apa pun, karena itu adalah tanggung jawab keuangan utama untuk suatu dana. Akuntansi dana lindung nilai adalah bagaimana perusahaan mengkompilasi semua pernyataan pialang yang mencerminkan dana tersebut. Segala sesuatu yang diinvestasikan dana dan di mana pun dana tersebut memilih untuk menempatkan uang harus diperhitungkan dalam spreadsheet akuntansi dana lindung nilai. Ini adalah cara terbaik bagi dana untuk melaporkan kembali kepada investor tentang bagaimana uang itu tumbuh.
Akuntansi dana lindung nilai biasanya ditangani oleh versi outsourcing dari perusahaan yang sama yang menangani dana itu sendiri. Akuntan yang menyusun catatan sangat terspesialisasi dan melacak semua analisis portofolio. Telah diusulkan bahwa dana lindung nilai dipaksa untuk mempekerjakan akuntan dana lindung nilai yang sepenuhnya terpisah untuk mempertahankan sistem checks-and-balance, tetapi itu bukan praktik umum.
Akuntansi hedge fund juga menentukan periode istirahat untuk hedge fund. Ini adalah saat prinsip dan mitra akan dibayar untuk uang yang dihasilkan oleh dana selama setahun. Ini adalah saat banyak orang menginvestasikan kembali pembayaran dalam dana jika kinerjanya baik. Pembayaran pada periode istirahat tertentu dapat disesuaikan kembali dan investor dapat memilih untuk menghapus setiap dan semua uang dari dana lindung nilai.
Akuntansi dana lindung nilai membutuhkan dana 1 persen per tahun. Biaya ini ditetapkan untuk mengatur biaya layanan ini akan sesuai dengan dana itu sendiri. Pembayaran untuk akuntansi jatuh tempo setiap tiga bulan, pada hari pertama bulan itu di bulan Januari, April, Juli, dan Oktober.
Output dari akuntansi hedge fund dikenal sebagai nilai aset bersih, atau NAB. Ada laporan akuntansi lain yang dikeluarkan untuk investor, dan beberapa dana lindung nilai menawarkan laporan lain setiap bulan, tetapi NAB harus diberikan setahun sekali. Selain NAB, dana tersebut harus memberikan laporan pajak penghasilan tahunan kepada investor agar investor dapat mengajukan pendapatan dengan benar ke US Internal Revenue Service.
NAV digunakan untuk membangun catatan kinerja hedge fund. Ini adalah catatan yang digunakan investor untuk memutuskan dana lindung nilai apa yang akan diinvestasikan. Inilah sebabnya mengapa akuntansi dana lindung nilai dipertanyakan ketika ada inkonsistensi antara NAB dan dana aktual. Ini telah memajukan panggilan untuk akuntansi pihak ketiga yang tidak bias, meskipun kemungkinan akan membutuhkan biaya lebih banyak dalam jangka panjang.