Penarikan kesulitan adalah jenis opsi penarikan di beberapa paket 401(k). Sesuai dengan namanya, jika ada kesulitan keuangan tertentu untuk peserta program, peserta akan dapat mengambil uang dari program pensiun mereka.
Individu yang membutuhkan uang untuk memperbaiki rumah mereka setelah bencana alam kemungkinan akan memenuhi syarat untuk penarikan kesulitan.
Ketentuan penarikan kesulitan adalah fitur opsional dalam paket 401(k), jadi tidak semua paket memilikinya. Pilihan untuk mengambil uang dari program pensiun terbatas; begitu banyak perusahaan menyertakan fitur penarikan kesulitan sebagai metode tambahan bagi peserta untuk mengakses uang mereka. Logika di balik menyertakan fitur ini adalah bahwa lebih banyak karyawan akan berpartisipasi dalam rencana tersebut jika rencana tersebut memungkinkan mereka untuk menarik uang untuk masalah keuangan.
Penarikan kesulitan dapat digunakan untuk membayar biaya pemakaman.
Aturan yang mengatur penarikan kesulitan umumnya komprehensif dan ketat. Ketika 401(k) rencana menyertakan fitur penarikan kesulitan, mereka akan mengikuti Fakta dan Keadaan atau seperangkat aturan kesulitan Safe Harbor. Aturan Safe Harbor mengharuskan peserta harus memenuhi kriteria tertentu agar memenuhi syarat untuk penarikan kesulitan. Kriteria tersebut mencakup kebutuhan keuangan yang mendesak dan berat terkait dengan enam peristiwa tertentu.
Salah satunya adalah untuk membayar biaya perawatan medis bagi peserta atau tanggungannya. Lain adalah untuk membayar biaya pemakaman untuk orang tua yang meninggal, pasangan, anak, atau tanggungan lainnya.
Tiga peristiwa berikutnya yang dapat memenuhi syarat untuk penarikan kesulitan terkait dengan memiliki rumah. Yang pertama adalah untuk biaya yang berkaitan dengan pembelian tempat tinggal utama. Berikutnya adalah jumlah yang diperlukan untuk mencegah pengusiran dari tempat tinggal utama atau penyitaan hipotek tempat tinggal utama Anda. Ketiga, membayar biaya perbaikan kerusakan akibat bencana tertentu seperti badai Katrina. Acara terakhir yang dapat memenuhi syarat untuk penarikan kesulitan adalah untuk membayar pendidikan pasca-sekolah menengah untuk peserta, pasangan peserta, atau tanggungan peserta.
Selain aturan ini, peserta yang mengambil penarikan kesulitan dilarang berkontribusi pada rencana setidaknya enam bulan setelah menerima penarikan. Alasan utama untuk ini adalah untuk mencegah peserta dari mengambil penarikan. Tidak hanya akan lebih sulit bagi peserta untuk mengurangi penghasilan kena pajak, ia juga akan kehilangan kontribusi yang sesuai dengan pemberi kerja untuk periode tersebut. Karena konsekuensi tidak dapat berkontribusi selama beberapa bulan, peserta dapat mencari uang di tempat lain.
Aturan Fakta dan Keadaan kurang didefinisikan daripada aturan Safe Harbor. Daripada mundur pada acara tertentu seperti yang digariskan oleh IRS , pengusaha harus membuat keputusan apakah peserta telah mengalami kesulitan keuangan. Selanjutnya, pemberi kerja perlu meninjau semua fakta dan keadaan yang relevan untuk menentukan apakah peserta dapat membayar kesulitan tersebut dengan menggunakan sumber daya lain.
Penarikan kesulitan dikenakan pajak sebagai penghasilan pada tahun penarikan. Mereka juga dikenakan pajak penalti 10%. Selain itu, banyak penyedia paket 401(k) akan menilai biaya untuk memproses penarikan. Oleh karena itu penarikan kesulitan hanya harus dianggap sebagai upaya terakhir.