Rasio Cooke adalah cara menghitung berapa banyak modal yang dimiliki bank dalam kaitannya dengan aset berisikonya.
Rasio Cooke adalah cara menghitung berapa banyak modal yang dimiliki bank dalam kaitannya dengan aset berisikonya. Secara teori , hal ini menunjukkan seberapa baik perlindungan bank terhadap risiko. Rasio Cooke pernah digunakan untuk menghitung angka minimum yang sah untuk bank, tetapi diganti pada tahun 2006 dengan apa yang dianggap sebagai metode perhitungan yang lebih adil.
Tujuan dari rasio Cooke adalah untuk memperhitungkan risiko yang melekat dari cara sebagian besar uang dalam sistem perbankan hanya ada sebagai angka di atas kertas daripada sebagai uang tunai yang sebenarnya. Ini dirancang untuk memperhitungkan fakta bahwa aset yang dimiliki oleh bank datang dalam dua bentuk. Yang pertama adalah modalnya, yang mencakup uang tunai yang dimilikinya ditambah aset fisik seperti bangunan. Yang kedua adalah aset berisiko, yang terdiri dari uang yang dipinjamkan kepada peminjam dan tidak dijamin untuk dikembalikan karena peminjam mungkin gagal bayar. Secara teori, semakin tinggi rasio modal terhadap aset berisiko, semakin rendah kemungkinan bank terancam oleh tingkat pengembalian yang lebih rendah dari perkiraan dari peminjam.
Rasio Cooke diambil dari nama WP Cooke, ketua Basel Committee of Banking Supervision antara 1988 dan 1991. Ini adalah badan internasional yang menetapkan standar dunia yang dirancang untuk menghilangkan risiko berlebihan dalam perbankan. Pada tahun 1988, komite mencapai Basel Accord, yang mengharuskan bank untuk mempertahankan rasio Cooke sebesar 8%.
Perhitungan rasio Cooke bekerja berdasarkan bobot risiko. Artinya, angka aset berisiko bukan sekadar total aset. Sebaliknya, setiap aset ditempatkan ke dalam salah satu dari lima kategori dan total aset dalam kategori tersebut dikalikan dengan persentase tertentu. Misalnya, pinjaman kepada pemerintah nasional di negara bank itu sendiri dianggap sangat aman sehingga total kategori dikalikan dengan 0%, yang berarti aset tersebut secara efektif diabaikan. Pinjaman berisiko termasuk dalam kategori 10%, 20%, 50%, dan 100%, yang berarti sebagian atau seluruh nilai aset termasuk dalam total keseluruhan.
Selama tahun-tahun berikutnya, kritik terhadap Rasio Cooke mengeluh bahwa kategori ini terlalu sederhana. Secara khusus, bank berpendapat bahwa sistem mengasumsikan semua pinjaman dalam kategori tertentu memiliki tingkat risiko yang sama, terlepas dari peminjam. Sebagai tanggapan, pejabat menyusun rasio McDonagh, dinamai pengganti Cooke sebagai ketua Komite Basel. Rasio McDonagh mempertahankan lima kategori yang sama, tetapi memungkinkan bank untuk mengubah peringkat pada aset individu berdasarkan penilaian bank sendiri terhadap peminjam tertentu. Rasio McDonagh mengambil alih sebagai metode resmi untuk tujuan Basel Accord sejak awal tahun 2007.